SUMÁRIO
LISTA DE ABREVIATURAS E SIGLAS................................................................................ 3
LISTA DE QUADROS.............................................................................................................. 4
1 VISÃO GERAL E METODOLÓGICA ........................................................................... 5
1.1 Introdução .................................................................................................................... 5
1.2 Aspectos metodológicos ............................................................................................ 10
1.2.1 Objetivos de pesquisa............................................................................................ 10
1.2.1.1 Objetivo geral ................................................................................................... 10
1.2.1.2 Objetivos específicos........................................................................................ 11
1.2.2 Justificativa e questão de pesquisa ........................................................................ 12
1.2.3 Metodologia de pesquisa....................................................................................... 13
1.2.4 Estrutura da dissertação......................................................................................... 14
2 CAPITAL ECONÔMICO E PERDAS............................................................................ 17
2.1 Função do capital em instituições financeiras............................................................ 17
2.2 Capital econômico e perdas ....................................................................................... 18
2.2.1 Perdas esperadas e provisões................................................................................. 18
2.2.2 Perdas inesperadas................................................................................................. 19
2.2.3 Cálculo de perdas esperadas e inesperadas ........................................................... 20
3 REGULAÇÃO BANCÁRIA E BASILÉIA I................................................................. 23
3.1 O Comitê da Basiléia ................................................................................................. 23
3.2 Regulação prudencial e supervisão bancária.............................................................. 25
3.3 Antecedentes de Basiléia I ......................................................................................... 29
3.3.1 Capital bancário e liquidez.................................................................................... 29
3.3.2 Contexto internacional .......................................................................................... 30
3.4 Estrutura conceitual de Basiléia I............................................................................... 32
3.4.1 Capital mínimo e ativos ponderados pelo risco..................................................... 32
3.4.2 Risco de crédito..................................................................................................... 34
3.4.3 Capital básico e capital suplementar ..................................................................... 35
3.5 Basiléia I no Brasil..................................................................................................... 36
3.6 Méritos e limitações de Basiléia I.............................................................................. 39
3.6.1 Aspectos positivos................................................................................................. 39
3.6.2 Deficiências de Basiléia I e a dialética da regulação............................................. 41
4 BASILÉIA II................................................................................................................... 45
4.1 Objetivos e abordagem de Basiléia II ........................................................................ 45
4.2 Pilar 1 – Requerimentos de capital ............................................................................ 47
4.2.1 Risco operacional .................................................................................................. 47
4.2.2 Risco de mercado .................................................................................................. 49
4.2.3 Risco de crédito..................................................................................................... 51
4.2.3.1 Abordagem padronizada................................................................................... 51
4.2.3.2 Abordagens baseadas em modelos internos - IRB ........................................... 56
4.3 Pilar 2 – Revisão pela supervisão .............................................................................. 59
4.3.1 Objetivos do Pilar 2 e os quatro princípios ........................................................... 59
4.3.2 Princípios 1 e 2: auto-avaliação e revisão pela supervisão ................................... 60
4.3.3 Princípios 3 e 4: enforcement do supervisor ......................................................... 61
4.4 Pilar 3 – Disciplina de mercado ................................................................................. 62
4.5 Comentários sobre Basiléia II.................................................................................... 65
4.6 Implementação de Basiléia II no Brasil ..................................................................... 67
4.6.1 Cronograma de implantação.................................................................................. 67